Betaal je belasting als je crypto verkoopt?

Wie crypto met winst verkoopt, verwacht vaak een aanslag over die winst. Voor particulieren werkt het in Nederland anders. Volgens de Belastingdienst is handelen in crypto te vergelijken met handelen in vreemde valuta: je belegt en speculeert op koerswinst, en de opbrengst daarvan hoef je niet apart aan te geven. Hoe box 3 in zijn geheel werkt, met de bedragen per jaar, lees je bij crypto belasting.

Wat telt wel mee als je verkoopt?

Box 3 kijkt naar je bezit op één moment: 1 januari, de peildatum. Heb je dan crypto, dan geef je de waarde op tegen de koers van het platform dat je gebruikt. Heb je eerder verkocht, dan staan er op die dag euro's op je rekening, en die horen net zo goed bij je vermogen. Een verkoop haalt je vermogen dus niet uit box 3: het verandert alleen van vorm.

Wel rekent de Belastingdienst per soort bezitting met een ander forfaitair rendement. Over 2026 is dat voor banktegoeden 1,28%(voorlopig) en voor crypto, die bij de overige bezittingen hoort, 6%. Wat dat voor jouw vermogen betekent, zie je met de box 3-rekentool.

Voor wisselingen vlak rond de peildatum heeft de wet een aparte regel tegen peildatumarbitrage (artikel 5.24 Wet inkomstenbelasting 2001). Zet je binnen een periode van drie maanden rond 1 januari overige bezittingen om in banktegoed en daarna weer terug, dan doet de Belastingdienst alsof die handelingen niet hebben plaatsgevonden. Dat is alleen anders als je aannemelijk maakt dat er zakelijke overwegingen achter zaten. Hoe verkopen en opnemen in de praktijk gaat, lees je bij crypto omzetten naar euro.

Telt je verkoopwinst bij werkelijk rendement?

Ja, als je de tegenbewijsregeling gebruikt. Daarmee geef je je werkelijke rendement door als dat lager was dan het forfaitaire rendement. Voor crypto rekent de Belastingdienst het werkelijke rendement zo uit: de waarde op 31 december min de waarde op 1 januari, min je aankopen in dat jaar en plus je verkopen. Een verkoop met winst zit daar dus in, maar ook een koersdaling van wat je hebt gehouden.

Je hoeft niet zelf te kiezen. Geef je je werkelijke rendement door, dan rekent de Belastingdienst beide manieren uit en gebruikt hij het bedrag dat voor jou het voordeligst is. De voorwaarden staan bij werkelijk rendement box 3.

Voor die berekening heb je een lijst van je aankopen en verkopen nodig. Op een platform staat die in de transactiegeschiedenis; bij Bitvavo download je die in hetzelfde menu als het Bitvavo jaaroverzicht.

Verandert dat met het nieuwe box 3-stelsel?

Waarschijnlijk wel. Het kabinet wil box 3 vanaf 1 januari 2028 baseren op het werkelijke rendement. De Tweede Kamer nam de Wet werkelijk rendement box 3 aan op 12 februari 2026; de Eerste Kamer had er op 14 oktober 2026 nog niet over gestemd. Volgens het wetsvoorstel betaal je dan over de jaarlijkse waardeverandering van je crypto, ook als je niets verkoopt.

In een Kamerbrief van 29 september 2026 kondigt het kabinet een wijziging van het voorstel aan, een novelle. Daarmee wil het kabinet de vermogenswinstbelasting per 2028 uitbreiden naar financiële instrumenten zoals aandelen en obligaties, en in 2030 naar de overige bezittingen. Bij een vermogenswinstbelasting betaal je pas als je verkoopt. Volgens een voorlopige notitie van het ministerie valt crypto onder die overige bezittingen, maar de tekst van de novelle is nog niet openbaar en de Eerste Kamer moet nog instemmen. In beide varianten telt de koerswinst op je crypto wél mee: elk jaar, of op het moment van verkoop.

Wanneer is het geen box 3?

Gewoon kopen, bewaren en verkopen is beleggen. Dat verandert als je met extra werk, bovenop normaal beleggen, vaak extra inkomsten haalt, of als je mined en de opbrengst hoger is dan je kosten. Volgens de Belastingdienst kan het dan gaan om inkomsten uit overig werk of winst uit onderneming. Ook vermogensbeheer waarvoor je meer werk doet dan normaal, geef je volgens de Belastingdienst op als inkomsten uit overig werk.

Die inkomsten vallen in box 1, net als je loon. Daar betaal je wel belasting over je resultaat: de opbrengst min de kosten die je mag aftrekken. Waar de grens ligt, hangt af van je situatie; twijfel je, vraag dan een belastingadviseur. Hoe je crypto in box 3 invult, staat bij crypto opgeven in je aangifte.

Weet de Belastingdienst dat je hebt verkocht?

Steeds vaker. Sinds 1 januari 2026 moeten cryptoplatforms gegevens over hun klanten en hun transacties verzamelen, en Nederlandse platforms leveren die over 2026 uiterlijk op 31 januari 2027 aan bij de Belastingdienst. Volgens de Belastingdienst verandert er voor burgers fiscaal niets. Je aangifte kan wel beter worden gecontroleerd. Wat er precies wordt gedeeld, lees je bij DAC8.

Deze uitleg is algemeen en geen fiscaal advies. Erf je crypto, dan komt naast box 3 ook de erfbelasting kijken: zie wat er met crypto gebeurt na overlijden. Heb je veel transacties, dan kan belastingsoftware het bijhouden makkelijker maken; in de Koinly review lees je wat zulke software doet.